2019年6月，世界銀行集團(tuán)發(fā)布了《State and Trends of Carbon Pricing 2019》,總結(jié)了碳定價(jià)機(jī)制（包括碳稅和碳市場(chǎng)）在全球的進(jìn)展與現(xiàn)狀。本文將依據(jù)世行報(bào)告的內(nèi)容，歸納總結(jié)碳定價(jià)機(jī)制2018年以來(lái)在全球的進(jìn)展，并對(duì)中國(guó)碳定價(jià)機(jī)制的發(fā)展完善提出相關(guān)政策建議。

（一）碳定價(jià)機(jī)制作為一項(xiàng)有效的減排手段正在全球范圍內(nèi)被廣泛運(yùn)用

在向聯(lián)合國(guó)提交國(guó)家自主貢獻(xiàn)的185個(gè)國(guó)家中，96個(gè)國(guó)家聲明正在計(jì)劃或者考慮使用碳定價(jià)機(jī)制作為其實(shí)現(xiàn)國(guó)家自主貢獻(xiàn)承諾的工具。這些國(guó)家的碳排放總量占全球排放的55%。截至2019年4月1日，全球已有57個(gè)不同的碳定價(jià)機(jī)制，其中28個(gè)為碳排放權(quán)交易市場(chǎng)，29個(gè)為碳稅機(jī)制。這些碳定價(jià)機(jī)制覆蓋了全球46個(gè)國(guó)家以及28個(gè)地區(qū)近110億噸二氧化碳當(dāng)量的碳排放，約占世界溫室氣體排放的20%。

2018年至2019年4月間，全球范圍內(nèi)新增11個(gè)碳定價(jià)機(jī)制，如表1所示，新增碳定價(jià)機(jī)制多數(shù)在發(fā)達(dá)國(guó)家。2018年6月21日，加拿大正式通過(guò)了《Greenhouse Gas Pollution Pricing Act》（《溫室氣體污染物定價(jià)法案》）。在該法案下，加拿大聯(lián)邦政府設(shè)定一個(gè)基本目標(biāo)，各省及地區(qū)可根據(jù)各自發(fā)展特征，自主選擇碳定價(jià)機(jī)制。同時(shí)聯(lián)邦政府建立了一套碳定價(jià)系統(tǒng)——The Federal Backstop System，對(duì)化石燃料征收碳稅以及將相關(guān)行業(yè)納入碳市場(chǎng)。各省和地區(qū)可直接采用政府制定的碳定價(jià)系統(tǒng)，或選擇自行開(kāi)發(fā)。加拿大國(guó)內(nèi)各省原有碳定價(jià)機(jī)制若能滿足聯(lián)邦政府的排放基本目標(biāo)，則可以繼續(xù)使用原先的碳定價(jià)機(jī)制。例如魁北克省碳市場(chǎng)滿足聯(lián)邦政府的排放基本目標(biāo)，則可以繼續(xù)沿用碳市場(chǎng)；而其他尚未實(shí)施碳定價(jià)機(jī)制的省，可根據(jù)省內(nèi)情況自行開(kāi)發(fā)碳定價(jià)機(jī)制，因此加拿大四省在2019年推出了5個(gè)碳定價(jià)機(jī)制，再加上2個(gè)國(guó)家層面的碳定價(jià)機(jī)制，加拿大全境共貢獻(xiàn)了7個(gè)碳定價(jià)機(jī)制，占全球11個(gè)新增碳定價(jià)機(jī)制的大多數(shù)。

表1：2018.01-2019.04全球新增碳定價(jià)機(jī)制

（二）多個(gè)國(guó)家和地區(qū)擴(kuò)大碳定價(jià)機(jī)制的作用范圍和深度

許多國(guó)家和地區(qū)為實(shí)現(xiàn)氣候變化政策目標(biāo)在2018年擴(kuò)大了碳定價(jià)機(jī)制的作用范圍和作用深度，冰島宣布2019年將碳稅稅率上調(diào)10%用于支持國(guó)家自主貢獻(xiàn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；葡萄牙逐漸減少碳稅減免以達(dá)到2030年不再使用煤炭的目標(biāo)；歐盟和新西蘭對(duì)碳市場(chǎng)進(jìn)行重大改革以加強(qiáng)其節(jié)能減排的作用；哈薩克斯坦碳市場(chǎng)經(jīng)兩年擱置后于2018年重啟；美國(guó)越來(lái)越多的州選擇加入RGGI，加州正在對(duì)碳市場(chǎng)進(jìn)行重要改革。

碳定價(jià)機(jī)制全球范圍內(nèi)的擴(kuò)大和加強(qiáng)使得全球碳定價(jià)收入有了相當(dāng)幅度的增加。2018年碳定價(jià)機(jī)制共獲得440億美元的收入，其中碳稅收入占一半以上。2018年收入比2017年增加了110億美元，收入的增加主要來(lái)源于歐盟碳配額價(jià)格的增長(zhǎng)，加州和魁北克碳市場(chǎng)交易量的上升，以及阿爾伯塔省、英屬哥倫比亞和法國(guó)由于提高碳稅稅率帶來(lái)的收入增加。

但過(guò)低的碳價(jià)仍然無(wú)法實(shí)現(xiàn)《巴黎協(xié)定》的目標(biāo)。為達(dá)到《巴黎協(xié)定》的排放要求，2020年碳價(jià)需達(dá)到每噸40-80美元的水平，2030年碳價(jià)需達(dá)到每噸50-100美元的水平。而截至2019年4月1日，全球碳價(jià)在每噸1-127美元不等，51%被碳定價(jià)機(jī)制覆蓋的碳排放價(jià)格在每噸10美元以下。按照目前的趨勢(shì)，全球只有不到5%的碳排放價(jià)格可以達(dá)到《巴黎協(xié)定》要求的水平。

（三）碳定價(jià)機(jī)制國(guó)際合作正在發(fā)揮重要作用

國(guó)際層面上對(duì)于碳定價(jià)機(jī)制的合作興趣在不斷提升。歐盟委員會(huì)和中國(guó)新組建的生態(tài)環(huán)境部在政策對(duì)話中重申了加強(qiáng)雙方針對(duì)中國(guó)國(guó)家級(jí)碳市場(chǎng)建設(shè)方面的合作交流。2018年全球氣候行動(dòng)峰會(huì)上，歐盟和加州達(dá)成了增加雙方在碳市場(chǎng)領(lǐng)域交流頻率的共識(shí)。

國(guó)際間交流合作可以通過(guò)經(jīng)驗(yàn)共享和技術(shù)轉(zhuǎn)移減少實(shí)施碳定價(jià)的成本，同時(shí)也可以吸引更多公共資金以及撬動(dòng)更多私人資本進(jìn)入應(yīng)對(duì)氣候變化領(lǐng)域?！栋屠鑵f(xié)定》第六條提出締約方可在自愿基礎(chǔ)上采取合作，并使用國(guó)際轉(zhuǎn)讓的減緩成果來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)家自主貢獻(xiàn)。在合作中應(yīng)確保環(huán)境完整性和透明度，避免雙重核算。各個(gè)碳機(jī)制之間的鏈接可以改善目前碳定價(jià)機(jī)制分裂的格局，增加市場(chǎng)流動(dòng)性和作用的深度，以更低的成本有效地達(dá)到減少碳排放的目的。

（四）私營(yíng)部門(mén)正在利用內(nèi)部碳定價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

私營(yíng)部門(mén)正在尋求創(chuàng)新型手段，利用碳定價(jià)機(jī)制減少氣候相關(guān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及探索溫室氣體減排方面更有利的機(jī)會(huì)。通常來(lái)說(shuō)，公司在做投資決策時(shí)可以考慮使用內(nèi)部碳定價(jià)評(píng)估未來(lái)可能實(shí)施強(qiáng)制碳定價(jià)機(jī)制對(duì)項(xiàng)目帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。目前已有約1300家公司，包括100多家全球500強(qiáng)公司公開(kāi)披露正在使用或在兩年內(nèi)使用碳定價(jià)機(jī)制。不同公司內(nèi)部碳價(jià)差別較大，同公司對(duì)不同項(xiàng)目實(shí)施的內(nèi)部碳定價(jià)也存在較大價(jià)差，內(nèi)部碳價(jià)在每噸0.3美元至每噸906美元之間。

企業(yè)正在探索內(nèi)部碳定價(jià)更大的用處，比如利用內(nèi)部碳定價(jià)管理長(zhǎng)期氣候風(fēng)險(xiǎn)以及將投資決策與氣候目標(biāo)有機(jī)結(jié)合。一些主要銀行機(jī)構(gòu)已經(jīng)開(kāi)始進(jìn)行實(shí)踐，使用碳定價(jià)方法進(jìn)行貸款審批和評(píng)估它們投資組合的碳足跡，主要參數(shù)包括碳定價(jià)、氣候風(fēng)險(xiǎn)、氣候政策等。金融機(jī)構(gòu)同樣也越來(lái)越多地開(kāi)始使用內(nèi)部碳定價(jià)進(jìn)行氣候相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理。2018年7月，標(biāo)準(zhǔn)普爾道瓊斯公司發(fā)布了S&P Carbon Price Risk Adjusted Index Series，根據(jù)2030年預(yù)測(cè)的碳價(jià)估算處于風(fēng)險(xiǎn)中的公司市值，采用加權(quán)方案衡量各相關(guān)基礎(chǔ)指數(shù)中的公司表現(xiàn)。

（一）尋求合理碳市場(chǎng)價(jià)格

要想發(fā)揮碳定價(jià)機(jī)制節(jié)能減排的作用，對(duì)碳排放的定價(jià)是關(guān)鍵。IPCC 2018年發(fā)布的報(bào)告稱，2030年碳價(jià)在135-6050美元/噸區(qū)間內(nèi)，全球升溫不超過(guò)1.5度的可能性也只有50-66%[1];而Carbon Pricing Corridors Initiative對(duì)各行業(yè)碳價(jià)的預(yù)測(cè)也表明，要達(dá)到《巴黎協(xié)定》設(shè)定的目標(biāo)，對(duì)化工行業(yè)而言，2020年碳價(jià)需達(dá)到30-50美元/噸，且2035年增加到50-100美元/噸；電力行業(yè)碳價(jià)2020年需達(dá)到24-35美元/噸，到2035年應(yīng)達(dá)到38-100美元/噸[2]。

我國(guó)目前碳市場(chǎng)試點(diǎn)省市2018年交易均價(jià)最高的北京試點(diǎn)碳價(jià)約為58元/噸，而重慶試點(diǎn)交易均價(jià)僅為4.36元/噸[3]，遠(yuǎn)不能達(dá)到上述要求。因此，中國(guó)碳市場(chǎng)應(yīng)采取相應(yīng)措施對(duì)碳資產(chǎn)進(jìn)行合理定價(jià)。合理碳價(jià)一方面可以迫使企業(yè)更積極地進(jìn)行低碳轉(zhuǎn)型，另一方面可吸引更多社會(huì)資本進(jìn)入碳市場(chǎng)，增加市場(chǎng)活躍度。

（二）深化試點(diǎn)碳市場(chǎng)改革

2018年全球范圍內(nèi)許多碳市場(chǎng)都進(jìn)行了深化改革，以更好地實(shí)現(xiàn)國(guó)家自主貢獻(xiàn)目標(biāo)。歐盟2018年正式通過(guò)了EU ETS第四階段（2021-2030）的改革方案，將第四階段的配額總量削減比例從1.74%增至2.20%，加速減排進(jìn)程；同時(shí)在2019年初啟動(dòng)市場(chǎng)穩(wěn)定儲(chǔ)備機(jī)制（Market Stability Reserve, MSR），減少碳市場(chǎng)過(guò)剩配額，并提升市場(chǎng)抵御未來(lái)沖擊的能力；此外歐盟新引入了兩個(gè)低碳籌資機(jī)制：Modernization Fund用于支持能效提高項(xiàng)目，Innovation Fund用于支持可再生能源、碳捕捉、碳儲(chǔ)存以及碳利用項(xiàng)目。

中國(guó)試點(diǎn)碳市場(chǎng)在近年運(yùn)行中已積累一定的運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)也存在一些實(shí)際操作問(wèn)題，應(yīng)把握好將碳市場(chǎng)作為實(shí)現(xiàn)國(guó)家自主貢獻(xiàn)目標(biāo)的重要政策工具的大方向，深化試點(diǎn)碳市場(chǎng)改革，對(duì)相關(guān)管理?xiàng)l例、交易制度、市場(chǎng)穩(wěn)定機(jī)制、碳金融衍生工具等進(jìn)行改革嘗試，旨在形成機(jī)制穩(wěn)定、交易活躍的現(xiàn)貨市場(chǎng)，為全國(guó)碳市場(chǎng)的健康發(fā)展提供行之有效的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。

（三）加強(qiáng)與先行先進(jìn)碳定價(jià)機(jī)制間國(guó)際合作

碳定價(jià)機(jī)制間的國(guó)際合作可以有效降低減緩氣候變化成本，還能吸收國(guó)際資金，并提高公共資金撬動(dòng)社會(huì)資本的能力。有研究表明，建立國(guó)際層面的碳市場(chǎng)所需成本顯著低于各國(guó)建立各自碳市場(chǎng)的成本[4]。碳稅政策最早于1991年在芬蘭實(shí)施，碳排放權(quán)交易最早于2005年在歐盟啟動(dòng)，和歐美發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)碳市場(chǎng)起步較晚，碳稅政策還未正式推行，在制度建設(shè)上有較大提升空間，國(guó)際合作大有可為。

此外，中國(guó)可從與其他碳定價(jià)機(jī)制的國(guó)際合作中學(xué)習(xí)先進(jìn)清潔技術(shù)、運(yùn)行和管理經(jīng)驗(yàn)，并可結(jié)合國(guó)內(nèi)發(fā)展情況綜合運(yùn)用。通過(guò)與國(guó)際先行先進(jìn)的合作，學(xué)習(xí)其先進(jìn)技術(shù)，降低低碳領(lǐng)域進(jìn)入壁壘，拓展清潔技術(shù)應(yīng)用廣度和深度，降低項(xiàng)目開(kāi)發(fā)運(yùn)營(yíng)成本，促進(jìn)國(guó)內(nèi)低碳產(chǎn)業(yè)普及和發(fā)展。

（四）探索碳市場(chǎng)和碳稅組合推行方案

全球范圍內(nèi)有部分國(guó)家和地區(qū)采用了碳市場(chǎng)和碳稅同時(shí)進(jìn)行的減排手段，如瑞士既有本國(guó)的碳市場(chǎng)也征收碳稅；法國(guó)既加入EU ETS，又在2014年實(shí)施碳稅；加拿大2018年新建的The Federal Backstop System對(duì)不同碳源進(jìn)行碳市場(chǎng)和碳稅的雙頭監(jiān)管。這些實(shí)踐均傳達(dá)同一理念，即在邊界設(shè)置合理的前提下，碳市場(chǎng)和碳稅可以互相補(bǔ)充，互相促進(jìn)，以達(dá)到最佳減排效應(yīng)。

鑒于目前我國(guó)已經(jīng)啟動(dòng)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)，且試點(diǎn)碳市場(chǎng)和全國(guó)碳市場(chǎng)在發(fā)展和建設(shè)中?？梢栽诶^續(xù)建設(shè)全國(guó)碳市場(chǎng)的前提下，針對(duì)碳市場(chǎng)未納入的碳排放源，適時(shí)引入碳稅作為碳市場(chǎng)的補(bǔ)充，對(duì)這些碳源征收碳稅來(lái)調(diào)動(dòng)減排積極性。密切關(guān)注碳稅最新研究進(jìn)展，學(xué)習(xí)國(guó)際先行經(jīng)驗(yàn)。

（五）加強(qiáng)對(duì)公眾低碳理念的建設(shè)

由碳定價(jià)機(jī)制在國(guó)際范圍推行的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)可知，公眾對(duì)碳定價(jià)機(jī)制的接受度將很大程度影響碳定價(jià)機(jī)制的推行和實(shí)施。比如法國(guó)民眾因不滿政府加征燃油稅而爆發(fā)的“黃背心”運(yùn)動(dòng)，嚴(yán)重影響了燃油稅的進(jìn)一步推行；而英屬哥倫比亞省2009至2015年間，反對(duì)碳定價(jià)的人口比例從60%降至45%以內(nèi)，為碳定價(jià)機(jī)制在該省的推行奠定了群眾基礎(chǔ)。

中國(guó)應(yīng)大力向社會(huì)大眾普及低碳生活、低碳發(fā)展的新理念，鼓勵(lì)低碳出行、低碳消費(fèi)等低碳生活方式，形成全社會(huì)共同進(jìn)行氣候行動(dòng)的良好氛圍，同時(shí)通過(guò)提升國(guó)民踐行低碳理念的積極性和思想覺(jué)悟，為碳定價(jià)機(jī)制及其他低碳轉(zhuǎn)型政策的推行奠定基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

[1]數(shù)據(jù)來(lái)源：IPCC, Global Warming of 1.5°C, 2018

[2] 數(shù)據(jù)來(lái)源：CDP, Carbon Pricing Corridors - The Market View 2018, May 2017

[3] 數(shù)據(jù)來(lái)源：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國(guó)際研究院，《2018中國(guó)氣候融資報(bào)告》，2019

[4] The World Bank Group，the State and Trends of Carbon Pricing，2016

作者：洪睿晨  中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國(guó)際研究院研究員

指導(dǎo)：崔瑩   中央財(cái)經(jīng)大學(xué)綠色金融國(guó)際研究院氣候金融研究室及碳金融實(shí)驗(yàn)室負(fù)責(zé)人