1.概述

本文件規(guī)定了實施溫室氣體（GHG）排放量核查的原則和要求，說明了溫室氣體（GHG）核查流程，并規(guī)定其具體內(nèi)容，如核查計劃、評估程序及核查報告編寫要求等。第三方核查機(jī)構(gòu)在執(zhí)行核查工作時應(yīng)遵循本文件要求，對碳排放報告及溫室氣體（GHG）排放量進(jìn)行核查，并出具核查報告。

2.術(shù)語和定義

2.1排放源

向大氣排放溫室氣體（GHG）的物理單元或過程。

2.2監(jiān)測計劃

監(jiān)測排放源的一套具體、完整且準(zhǔn)確的監(jiān)測方法文件，包括數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)處理以及質(zhì)量控制系統(tǒng)。

2.3溫室氣體（GHG）活動水平數(shù)據(jù)

溫室氣體（GHG）排放活動的測量值。

2.4監(jiān)測

對溫室氣體（GHG）排放或其他有關(guān)溫室氣體（GHG）的數(shù)據(jù)的連續(xù)的或周期性的評價。

2.5核查

根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則對碳排放報告進(jìn)行系統(tǒng)的、獨(dú)立的評價并形成文件的過程。

3.核查目的

核查目的是通過對申請人溫室氣體（GHG）排放相關(guān)活動進(jìn)行完整、獨(dú)立的評審，包括：

1）企業(yè)是否嚴(yán)格按照溫室氣體（GHG）管理體系文件執(zhí)行；2）監(jiān)測的實施是否符合監(jiān)測計劃的要求；3）溫室氣體（GHG）排放量的計算是否是準(zhǔn)確、可信。

4.核查范圍

本文件適用于納入湖北省碳排放配額管理和納入湖北省碳排放報告制度的企業(yè)進(jìn)行溫室氣體（GHG）排放核查。

5.原則

核查機(jī)構(gòu)在準(zhǔn)備、執(zhí)行及報告核查工作時，應(yīng)遵循以下原則，下述基本原則既是本文件各項要求的基礎(chǔ)，也是應(yīng)用本文件的指導(dǎo)原則：

1）客觀獨(dú)立：核查機(jī)構(gòu)應(yīng)與所核查的活動保持獨(dú)立，應(yīng)避免偏見以及利益沖突，在整個核查活動過程中保持客觀。2）公正公平：核查機(jī)構(gòu)的核查活動、發(fā)現(xiàn)、結(jié)論及報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確。除了報告核查過程中的重要障礙，還應(yīng)報告未解決的意見分歧。3）誠實守信：核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具有高度的責(zé)任感，確保核查工作的完整性和保密性。4）認(rèn)真專業(yè)：核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具備核查必需的專業(yè)技能。能夠根據(jù)任務(wù)的重要性及申請人的要求，利用其職業(yè)素養(yǎng)實施專業(yè)判斷。

6.核查

6.1總要求

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)《湖北省碳排放權(quán)管理和交易暫行辦法》和本文件建立詳細(xì)的工作程序。

6.2核查工作流程

企業(yè)溫室氣體（GHG）排放量核查的工作流程圖

6.3核查申請及合同簽署

企業(yè)按核查申請示例格式和要求提交書面核查申請。核查機(jī)構(gòu)針對自身的專業(yè)范圍、具備的能力，以及與申請人可能存在的利益沖突等方面進(jìn)行合同評審后方可與申請人簽訂核查合同。

6.4核查組的選擇

核查機(jī)構(gòu)選擇核查組長和核查員組成核查組。核查組成員應(yīng)具備相應(yīng)的能力并且與核查項目沒有任何利益沖突。

6.5核查組任務(wù)分工

核查組的任務(wù)分工由核查組長確定。在確定任務(wù)分工時，應(yīng)考慮核查項目的技術(shù)特點、設(shè)施的規(guī)模與位置、監(jiān)測設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及核查員的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗等方面的因素。

6.6核查計劃的編寫

現(xiàn)場核查前的5個工作日內(nèi)，核查組應(yīng)將核查計劃（附錄2）發(fā)給受核查方。核查計劃應(yīng)包括核查項目基本信息、核查目的、核查范圍、核查活動的安排以及核查組成員的分工。

6.7核查的實施

核查的實施主要分為文件評審、現(xiàn)場審核、形成核查發(fā)現(xiàn)等步驟，如發(fā)生某些導(dǎo)致核查活動無法執(zhí)行的情景，核查組有權(quán)利終止核查。

6.7.1文件評審主要內(nèi)容：對申請人所提供數(shù)據(jù)和信息的完整性、一致性及準(zhǔn)確性的評審、對監(jiān)測計

劃執(zhí)行情況的評審、以及對數(shù)據(jù)管理和質(zhì)量保證/質(zhì)量控制系統(tǒng)的評審。主要目的：通過對申請人提交的碳排放報告和相關(guān)支持性材料（校準(zhǔn)記錄、發(fā)票等）的評審，初步確認(rèn)核查項目的實施情況，建立現(xiàn)場核查的審核思路和核查重點。

6.7.2現(xiàn)場核查步驟：現(xiàn)場核查一般可包括召開首次會、介紹核查計劃、現(xiàn)場收集和驗證信息、召開末次會、介紹核查發(fā)現(xiàn)的步驟實施。

申請人應(yīng)積極配合現(xiàn)場核查所需的活動水平數(shù)據(jù)和其他支持性文件的核查工作，如有特殊原因不能提供相關(guān)信息，需提前書面告知。核查機(jī)構(gòu)確保在現(xiàn)場獲取的信息完整有效，能夠滿足核查的要求。必要時可采用復(fù)印、記錄、攝影、錄像等方式保存相關(guān)記錄。主要目的：通過現(xiàn)場核查項目的實施和監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況、查閱文件記錄（比如工廠日志，庫存記錄，采購記錄或其他相關(guān)數(shù)據(jù)來源）、與現(xiàn)場工作人員的會談，進(jìn)一步判斷和確認(rèn)核查項目的溫室氣體（GHG）排放量是否是真實、準(zhǔn)確、有效的。根據(jù)項目的復(fù)雜程度，現(xiàn)場核查的時間一般為1-3天。

6.7.3形成核查發(fā)現(xiàn)

核查組應(yīng)在現(xiàn)場核查完成后的2個工作日內(nèi)，匯總核查證據(jù)，對照核查依據(jù)，將文件評審和現(xiàn)場評審過程中發(fā)現(xiàn)的不符合、澄清要求或進(jìn)一步行動要求提供給申請人，申請人應(yīng)在5個工作日內(nèi)采取澄清、糾正或糾正措施，以關(guān)閉不符合和澄清要求，并交給核查組確認(rèn)。若出現(xiàn)短期內(nèi)無法解決的核查發(fā)現(xiàn)，申請人需在收到核查發(fā)現(xiàn)5個工作日內(nèi)做出首輪書面反饋，說明無法關(guān)閉核查發(fā)現(xiàn)的具體原因。

在現(xiàn)場核查過程中，若實際的溫室氣體（GHG）信息對量化結(jié)果造成嚴(yán)重影響，甚至導(dǎo)致無法計算溫室氣體（GHG）排放量的情形時，核查組針對發(fā)現(xiàn)的問題提出不符合項，主要包括：

1）實際監(jiān)測流程、碳排放報告與此前被批準(zhǔn)的監(jiān)測計劃相比出現(xiàn)監(jiān)測方法或使用的量化方法不一致，且申請人沒有將這些不一致充分記錄或者提供的符合性證據(jù)不充分；2）申請人沒有充分記錄項目活動實施、運(yùn)行和監(jiān)測中的活動水平數(shù)據(jù)及相關(guān)參數(shù)，導(dǎo)致對溫室氣體（GHG）排放量計算造成重大影響；3）申請人仍未解決的在前一次核查期間提出的需要在本次核查過程中確認(rèn)的進(jìn)一步行動要求。

如果得到的信息不充分或者不足夠清晰以至于無法確定是否滿足相關(guān)要求，但不會對溫室氣體（GHG）排放量計算造成嚴(yán)重影響時，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)提出澄清要求。如果出現(xiàn)在下一個核查周期需要對監(jiān)測和報告進(jìn)行關(guān)注和/或調(diào)整的事項，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)提出進(jìn)一步行動要求。

6.7.4終止核查若在核查過程中出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)終止核查：

1)企業(yè)無法提供足夠的信息以支持核查者在合理范圍內(nèi)執(zhí)行核查；2)監(jiān)測計劃未得到碳排放權(quán)交易主管部門批準(zhǔn)。

6.8核查報告

6.8.1要求

核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在不符合項和澄清項關(guān)閉后20個工作日內(nèi)完成核查報告的編寫和核查報告的技術(shù)評審，核查報告經(jīng)受核查方確認(rèn)后交付給碳排放權(quán)交易主管部門。

6.8.2核查報告的編寫和內(nèi)部技術(shù)評審核查報告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：

1）核查的程序和步驟；2）項目活動實施和運(yùn)行情況；3）監(jiān)測計劃的執(zhí)行情況；4）排放量的計算過程及結(jié)果；5）排放量核查的主要結(jié)論。6）項目變更情況的描述（如有）。核查機(jī)構(gòu)應(yīng)保留核查過程中所有支持性文件。

只有當(dāng)所有的不符合和澄清要求得到解決后，核查機(jī)構(gòu)方可在核查報告中出具通過的核查結(jié)論，否則只能出具不通過的核查結(jié)論。核查結(jié)論至少應(yīng)包含下列內(nèi)容：

1）項目監(jiān)測及方法學(xué)與監(jiān)測計劃的符合性；2）對核查的排放量的聲明；3）備案項目變更的評審（適用時）。核查報告完成后，核查機(jī)構(gòu)應(yīng)組織獨(dú)立于核查組的技術(shù)人員對核查報告進(jìn)行內(nèi)部技術(shù)評審。

6.8.3核查報告的提交和審查只有當(dāng)內(nèi)部技術(shù)評審?fù)ㄟ^后，核查機(jī)構(gòu)方可將核查報告經(jīng)受核查方確認(rèn)后交付給碳排放權(quán)交易主管部門，碳排放權(quán)交易主管部門將采取抽樣等方式對核查報告進(jìn)行審查，審查結(jié)果將告知受核查方和第三方核查機(jī)構(gòu)。